Crédits d'impôt personnels

• Cédits d’impôt non remboursables
  • Prestation fiscale pour les familles
  • Crédit d’impôt du Manitoba pour la condition physique
  • Crédit d’impôt pour la participation des enfants à des activités artistiques et culturelles
• Crédit d'impôt pour contributions politiques
• Crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs
• Crédit d'impôt relatif à l'exploration minière
• Crédit d'impôt pour l'expansion des entreprises dans les collectivités
• Crédit d'impôt pour capital de risque de petites entreprises - (autrefois nommé le Crédit d'impôt pour placement dans une entreprise communautaire)
• Crédit d’impôt pour les pompiers volontaires et les bénévoles en recherche et sauvetage

Crédits d'impôt remboursables :

• Crédit d’impôt pour les traitements contre l’infertilité
• Crédit d'impôt foncier en matière d'éducation
• Crédit d'impôt pour les locataires résidentiels
• Aide aux propriétaires en matière de taxes scolaires
• Remboursement de la taxe scolaire pour les personnes âgées
• Crédit d'impôt personnel
• Crédit d’impôt pour les soignants primaires
• Crédit d’impôt pour l’expérience de travail rémunéré (anciennement les Crédits d’impôt pour l’enseignement coopératif et l’apprentissage)
• Crédit d'impôt pour l'équipement d'énergie verte  

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Mesures fiscale non remboursables

Crédits d’impôt non remboursables

Prestation fiscale pour les familles

La somme de :

• 2 065 $ le montant de base;
 
• 2 065 $ à titre de montant à l'égard d'un époux, conjoint de fait, ou de montant équivalent pour personne entièrement à charge, si le montant est réclamé sur la déclaration de revenus;
 
• 2 065 $ si le contribuable est âgé d'au moins 65 ans;
 
• 2 065 $ si le conjoint est âgé d'au moins 65 ans et si le montant pour personne âgée applicable au conjoint a été réclamé sur la déclaration de revenus;
 
• 2 752 $ à titre de montant réclamé pour chaque personne handicapée;
 
• 2 752 $ à titre de montant réclamé pour chaque personne handicapée à charge âgée d'au moins 18 ans; et
 
• 2 752 $ à titre de montant pour chaque personne à charge âgée de 18 ans ou moins

     moins

• 9 % du revenu net rajusté du contribuable.

Crédit d’impôt du Manitoba pour la condition physique

Le crédit d’impôt du Manitoba pour la condition physique vise les enfants de moins de 16 ans et les jeunes adultes de 16 à 24 ans engagés dans un programme d’activités physiques. On peut réclamer un montant maximal de 500 $ par enfant ou par jeune adulte pour les dépenses liées aux activités physiques admissibles en vertu des dispositions législatives fédérales parallèles. Pour un enfant ou un jeune adulte âgé de moins de 18 ans à la fin de l’année, le crédit peut être réclamé par lui-même ou par son parent. Pour un jeune adulte âgé de 18 à 24 ans à la fin de l’année, le crédit peut être réclamé par lui-même, par son conjoint ou par son conjoint de fait.

Cela permet d’obtenir un crédit non remboursable allant jusqu’à 54 $ par jeune. Les enfants et les jeunes adultes handicapés, à l’égard desquels une somme d’au moins 100 $ a été payée en tant que dépenses admissibles pour activités physiques, seront admissibles à recevoir un crédit additionnel de 54 $, pouvant ainsi bénéficier d’un crédit maximal de 108 $, soit l’équivalent de ce qui est offert par le gouvernement fédéral aux enfants handicapés.

Le crédit d'impôt manitobain est géré par l'Agence du revenu du Canada et s’appuie sur le montant fédéral pour la condition physique des enfants.

Pour en savoir plus sur les activités admissibles et pour obtenir d’autres renseignements sur le crédit d’impôt fédéral, veuillez consulter la page Web Montant pour la condition physique des enfants de l’Agence du revenu du Canada. .

Crédit d’impôt pour les activités artistiques et culturelles des enfants

Les parents d’enfants de moins de 16 ans peuvent bénéficier de ce crédit d’impôt non remboursable de 10,8 %, qui s’applique à un maximum de 500 $ en dépenses admissibles pour la participation de leurs enfants à des activités admissibles non liées à la condition physique telles des activités artistiques, culturelles, récréatives ou développementales, et qui représente une économie d’impôt potentielle de 54 dollars. Les familles qui ont un enfant handicapé de moins de 18 ans et qui ont dépensé au moins 100 $ afin que celui-ci participe à des activités admissibles ont droit à une économie d’impôt additionnelle de 54 dollars.

Le crédit d'impôt manitobain est géré par l'Agence du revenu du Canada et s’appuie sur le montant fédéral pour les activités artistiques des enfants.

Pour en savoir plus sur les activités admissibles et pour obtenir d’autres renseignements sur le crédit d’impôt fédéral, veuillez consulter la page Web Montant pour les activités artistiques des enfants de l’Agence du revenu du Canada.

Crédit d'impôt pour contributions politiques

Il peut être réclamé par tout contribuable qui verse un montant à titre de contribution à un parti politique provincial reconnu ou à un candidat à une élection à l'Assemblée législative du Manitoba. Actuellement, le crédit d'impôt qu'un contribuable peut réclamer est le moindre des deux montants suivants :

a)   650 $;   

 

       ou

 

b)   la somme des montants suivants :

      i)    75 % des premiers 400 $ versés à titre de contribution ;

      ii)    50 % des 350 $ suivants versés à titre de contribution ; et

      iii)   33,33 % des 525 $ suivants versés à titre de contribution. 

Crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs

Peut réclamer ce crédit tout contribuable qui investit, au cours d’une année d’imposition ou dans les 60 jours suivant la fin de l’année d’imposition, dans une corporation à capital de risque de travailleurs enregistrée. Le montant annuel maximal du crédit d’impôt est équivalent à 15 % de l’investissement, jusqu’à concurrence de 1 800 $, pour les corporations inscrites dans le cadre de la Loi sur les corporations à capital de risque de travailleurs.

AVIS AUX CONTRIBUABLES : Dans le cadre du Budget de 2018, il avait été annoncé que le crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs serait éliminé pour les actions acquises après 2018. Cette mesure budgétaire ne sera pas mise en œuvre. Les actions approuvées acquises après 2018 continueront d’être admissibles au crédit d’impôt.

Crédit d'impôt relatif à l'exploration minière

Peut réclamer ce crédit tout contribuable qui investit dans les actions accréditives des sociétés d'exploration minière autorisées avant le 1er avril 2015. Le crédit d'impôt qu'un contribuable peut réclamer est équivalent à 30 % des actions accréditives admissibles.

Crédit d'impôt pour l'expansion des entreprises dans les collectivités - pour les particuliers

Le crédit d’impôt pour l’expansion des entreprises dans les collectivités vise à encourager les investisseurs qui résident au Manitoba à investir dans des entreprises communautaires particulières ou dans des fonds de mise en commun des investissements de développement communautaire dans leurs collectivités. L’objectif est d’aider les responsables de projets de développement d’entreprises communautaires à réunir des capitaux propres locaux. Les investisseurs individuels ont le choix d’acquérir des actions admissibles dans le cadre de leur régime enregistré d’épargne-retraite ou de leur compte d’épargne libre d’impôt.

En ce qui concerne les actions admissibles émises avant 2015 :

• Le taux du crédit d’impôt est de 30 %.
 
• Le crédit d’impôt maximum dont un investisseur individuel peut bénéficier dans une année est de 9 000 $, pour un placement maximal admissible de 30 000 $.
 
• Le montant maximum d’actions admissibles pouvant être émises par une entreprise approuvée en vertu du programme est de 1 million de dollars.
 
• Le crédit d’impôt n’est pas remboursable. Tout crédit obtenu mais non utilisé au cours d’une année donnée peut être reporté prospectivement pendant 10 ans ou rétrospectivement pendant trois ans.

Le crédit d’impôt pour l’expansion des entreprises dans les collectivités est prolongé jusqu’en 2020. Pour les actions admissibles émises après le 11 juin 2014 :

• Le taux du crédit d’impôt est de 45 %.
 
• Le crédit d’impôt maximum dont un investisseur individuel peut bénéficier dans une année est de 27 000 $, pour un placement maximal admissible de 60 000 $.
 
• Le montant maximal d’actions admissibles pouvant être émises par une entreprise approuvée en vertu du programme est de 3 millions de dollars.
 
• Le crédit d’impôt (pour les actions émises après 2014 seulement) est entièrement remboursable.
 
• Dès le 1er janvier 2015, les actions achetées dans les 60 premiers jours suivant la fin d’une année civile donnée sont admissibles au crédit dans l’année civile donnée. Cette mesure permet à un actionnaire, qui fait un placement admissible au moyen d’une fiducie admissible qui est un régime enregistré d’épargne-retraite, de réclamer rétroactivement le crédit d’impôt dans la même année d’imposition que la déduction pour la cotisation au régime. Cela signifie, par exemple, que les actions admissibles achetées après le 31 décembre 2015 et jusqu’au plus tard le 1er mars 2016 peuvent être réclamées aux fins de ce crédit en 2015 ou en 2016.

Ces mesures visent à permettre à un plus grand nombre d’investisseurs locaux de promouvoir la création de bons emplois à l’échelle communautaire en participant en tant que propriétaires aux activités de leurs entreprises régionales. Sont compris les investisseurs à plus faible revenu et les petites entreprises qui ne paient aucun impôt sur le revenu des sociétés.

Pour plus d’information, veuillez communiquer avec :

1010 - 259 avenue Portage

Winnipeg (Manitoba) R3B 3P4

Courriel : ecdevprograms@gov.mb.ca

Tél : 204-945-2475

retour - Impôt sur le revenu du Manitoba

Crédit d'impôt pour capital de risque de petites entreprises - (autrefois nommé le Crédit d'impôt pour placement dans une entreprise communautaire) - pour les particuliers

Le crédit d’impôt pour capital de risque de petites entreprises aide les particuliers résidant au Manitoba et les corporations ayant un établissement permanent dans la province à acquérir des capitaux propres dans des entreprises émergentes dont les besoins en capital dépassent ce que peut fournir la propriété collective. Le crédit d’impôt s’applique au montant de l’impôt par ailleurs payable et n’est pas remboursable.

 Pour plus d’information, veuillez communiquer avec :

 

Directrion des programmes économiques

1010 - 259 avenue Portage

Winnipeg (Manitoba) R3B 3P4

Courriel : ecdevprograms@gov.mb.ca

Tél : 204-945-2475

 

 

 

retour - Impôts sur le revenu personnels

Crédit d’impôt pour les pompiers volontaires et les bénévoles en recherche et sauvetage

À compter de 2015, les Manitobains et les Manitobaines qui réalisent au minimum 200 heures de services combinés de pompier volontaire et de bénévole en recherche et sauvetage (sol, air et eau) en une année pourront réclamer un crédit d’impôt non remboursable de 10,8 % sur un montant de 3 000 $. La prestation annuelle maximale est de 324 $.

Pour obtenir plus de renseignements, veuillez communiquer avec le Bureau d’aide fiscale du Manitoba.

Crédit d’impôt pour les traitements contre l’infertilité

Crédit d'impôt foncier en matière d'éducation

Crédit de taxes scolaires pour les propriétaires

Pour l’année d’imposition 2023, le crédit de taxes scolaires pour les propriétaires peut être demandée par un contribuable âgé de 55 ans ou plus et est égale au moindre des montants suivants: 

• 87,50 $ moins 1,0 % du revenu familial excédant 15 000 $;     
• Le total des montants suivants :       
• Le crédit d’impôt foncier pour l’éducation du particulier pour l’année;
• Le total des montants dont chacun représente la réduction de taxe scolaire accordée à l’égard d’une résidence principale du particulier pour l’année ou une partie de l’année;
• Le remboursement de l’impôt sur le revenu aux personnes âgées au titre de la taxe scolaire, s’il y a lieu, demandé pour cette année par le particulier ou l’époux ou le conjoint de fait qui habite avec le particulier.

Remboursement de la taxe scolaire pour les personnes âgées

Nouveauté pour 2016 :

À partir de maintenant, le remboursement est calculé en fonction du montant de taxes scolaires nettes payé, en tenant compte du crédit d'impôt foncier pour l'éducation et du crédit d'impôt foncier pour l'éducation à l'intention des personnes âgées. De plus, le remboursement est réduit d'un montant équivalant à 1,0 % du revenu familial net, lorsque celui-ci est supérieur à 40 000 $.

Les personnes âgées admissibles ayant un revenu inférieur au plafond de 40 000 $ ont droit à un remboursement complet, en fonction de la taxe scolaire nette qu'ils ont payée. Les ménages de personnes âgées dont le revenu familial net est de 63 500 $ et plus ne reçoivent plus le remboursement.

Pour en savoir plus, rendez-vous à la page du remboursement de la taxe scolaire pour les personnes âgées.

haut de page

Crédit d'impôt personnel

• un crédit de base de 195 $;
 
• un crédit de 195 $ à l'égard d'un conjoint, s'il est réclamé;
 
• 195 $ à titre de montant équivalent pour personne entièrement à charge;
 
• un crédit pour personnes âgées de 113 $ si le contribuable est âgé de 65 ans ou plus;
 
• un crédit pour personnes âgées de 113 $ à l'égard du conjoint si ledit conjoint est âgé de 65 ans ou plus et si le crédit est réclamé;
 
• un crédit pour personne handicapée de 113 $, pour le contribuable;
 
• un crédit pour personne handicapée de 113 $ à l'égard du conjoint, si le crédit est réclamé;
 
• un crédit pour personne handicapée de 113 $ pour chaque personne à charge handicapée, autre que le conjoint;
 
• 62 $ pour chaque personne à charge qui est handicapée et âgée de 18 ans ou plus, si réclamé; et
 
• 26 $ pour toute personne à charge âgée de 18 ans ou moins, si réclamé
 

     moins

 
• 1 % du revenu familial net.

Crédit d’impôt pour soignant primaire

Les Manitobains et Manitobaines qui sont les principaux soignants d’un membre de leur famille, d’un voisin ou d’un ami peuvent être admissibles à un crédit d’impôt remboursable d’un montant maximal de 1 400 $ (1 275 $ avant 2015). Remarque : pour participer à ce programme, il faut présenter une demande préalable et obtenir une approbation. Pour connaître les conditions d’admissibilité et la procédure applicable aux demandes, veuillez consulter la page du crédit d’impôt pour les soignants primaires.

Crédits d’impôt pour l’expérience de travail rémunéré (anciennement les crédits d’impôt pour l’enseignement coopératif et l’apprentissage) - pour les employeurs non constitués en corporation

Les crédits d’impôt pour pour l’expérience de travail rémunéré offrent aux employeurs admissibles un pourcentage des salaires et traitements versés à certains types d'employés stagiaires et de nouveaux diplômés travaillant au Manitoba, ce pourcentage étant calculé sur le montant de ladite rémunération après déduction de toute autre aide gouvernementale. Les employeurs non constitués en corporation peuvent également réclamer ce crédit remboursable dans leur déclaration de revenus des particuliers pour l’exercice durant lequel le crédit a été obtenu.

L’admissibilité s’est élargie pour inclure les employeurs qui embauchent un élève dans une vaste gamme de programmes d’enseignement professionnel du secondaire enregistrés qui ne sont pas liés au système d’apprentissage. Ceux-ci comprendraient des programmes dans des domaines des soins de santé, de la garde d’enfants, des affaires et de l’accueil.

Pour obtenir plus de renseignements, y compris des liens et le nom de personnes-ressources, veuillez consulter la partie Crédits d’impôt pour l’expérience de travail rémunéré sur la page Web Crédits d'impôt sur les sociétés.

Crédit d’impôt pour l’équipement d’énergie verte - pour les propriétaires de bâtiments